（一）基本情况。

1、贯彻执行党和国家关于文化艺术、体育工作、新闻出版、著作版权、广播电影电视宣传、旅游工作的方针政策和法律法规，制订本县的管理措施并组织实施和监督检查。

2、拟订全县文化艺术、体育、新闻出版、著作版权、广播电影电视、旅游发展规划并组织实施，推进文化、体育、广播电影电视、新闻出版、旅游领域体制改革，推动多元化文体广电旅游服务体系建设。

3、拟订全县文化艺术、体育、新闻出版、著作版权、广播电影电视、旅游发展规划并组织实施，指导、协调全县文体广电旅游产业发展，推动体育标准化建设，负责体育彩票销售管理。

4、管理全县文化艺术、体育事业、指导艺术创作与生产，扶持代表性、示范性、实验性文化艺术品种，推动各门类艺术的发展，归口管理全县性重大文化、体育、广播电影电视、旅游活动。

5、推进文化艺术、体育、广播电影电视、旅游领域的公共服务水平，规划、引导公共文化旅游产品生产；实施重点文化、体育设施建设和指导基层文化体育设施建设；组织实施广播电影电视重大工程，负责全县广播电影电视事业的建设和发展，指导、监管广播电影电视重点基础设施建设。

6、拟订历史文化遗产保护计划，组织实施历史文化遗产保护和优秀民族文化的传承普及工作。负责全县文物的普查、登记，建立文物“四有”档案，编制文物保护规划、文物安全及项目申报工作。负责历史文化名村和民族文化村寨的项目申报及管理工作。

7、拟订社会文化事业、少儿艺术、青少年体育事业发展规划并组织实施，指导、管理社会文化事业，指导图书馆、文化馆（站）事业和基层文化建设；负责指导和推进青少年体育工作。

8、拟订文化市场发展规划，负责全县文化市场综合执法工作；负责文化艺术经营活动行业监管，指导对从事演艺活动民办机构的监管工作；依法管理全县旅游市场和风景名胜区，查处违反旅游、风景名胜管理法律法规的行为。

9、负责对互联网上网服务营业场所实行经营许可证管理，对网络游戏服务进行监管（不含网络游戏的网上出版前置审批）。

10、统筹规划全县体育事业发展；负责实施全民健身计划，推动国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设；协调体育训练、体育竞赛、竞技体育项目设置，组织重大体育竞赛，指导优秀运动员队伍建设，协调运动员社会保障工作；指导和推进青少年体育工作；负责组织、协调、监督体育运动中的反兴奋剂工作。

11、管理全县新闻出版、著作权事业，对新闻出版、印刷、发行、复制单位和从事出版活动的民办机构进行行业监管；审核报批全县新闻出版行业管理项目；组织查处违规出版物和违法违规出版活动，实施准入和退出管理；拟订出版物市场“扫黄打非”计划并组织实施；负责对互联网出版活动和开办书刊、报刊业务进行审批和监督管理；负责广播电影电视、信息网络视听节目服务机构和业务的监管并实施准入和退出管理，对从事广播电影电视制作的民办机构进行指导和监管；负责监管本县广播电影电视节目、信息网络视听节目和公共视听载体播放的视听节目，并审查其内容和质量；指导广播电影电视和信息网络视听节目服务的科技工作，负责监管广播电影电视节目网络传输和安全播出工作。

12、组织查处新闻违法活动；组织开展出版内容监督管理，拟订全县古籍整理出版规划并承担组织协调工作；查处著作权侵权案件。

13、拟订全县文化、体育、新闻出版、旅游业科技发展规划并组织实施和监督，负责全县体育科技研究、技术攻关和成果推广，负责文化、体育、新闻出版、旅游科技信息化建设。

14、拟订并组织实施全县文化艺术、体育、新闻出版、版权、旅游行业人才队伍建设规划；承担全县性文化社团成立、变更、注销的审查工作；指导协调体育行业特有工种职业技能鉴定、运动员文化教育工作；负责新闻出版行业从业人员职业资格管理和职能技能鉴定工作

2．机构情况，从江县文体广电旅游局（由原文化局、体肓局、广播电视局、旅游局合并组成）。内设办公室、文化产业和资金管理股、广电业务股、文化综合执法大队、文化馆、图书馆、艺术团、体育发展中心、非遗保护中心、广播电视台、文物局等11个股（科）室。从预算单位构成看，从江县文体广电旅游局单位部门决算包括：本级决算、所属从江县文体广电旅游局单位,实行全额财政预算。

3．人员情况，从江县文体广电旅游局（一级单位名称）总编制  67  人，其中：行政编制 10 人，事业编制55人，工勤编制 2 人。实有人员 63人，其中：行政编制 9人，事业编制 52 人，工勤编制 2人，离休人员 1人。

（二）当年取得的主要事业成效。

（一） 文体广电旅游局工作

公共文化事业建设注入了新的活力。我县始终坚持文化“二为”精神，以文化惠民、遗产保护、形象塑造、发展保障“四大工程”为抓手，认真抓好农村基层公共文化服务体系建设，使我县农村基层公共文化服务体系建设取得了长足的发展，不仅丰富了农村群众文化生活，为农村优秀传统民间文化、农村特色文化、农村基层文化队伍建设及文物维护管理提供了有力保障，而且也使我县文化基础设施、办公条件得到极大改善，农村文化事业得以蓬勃发展。

基础设施得到极大改善。由于得到上级经费的投入，我县文化事业基础设施及办公条件得到有效的改善。目前，县文化馆、图书馆及全县21个乡镇文化站人员设施齐备，免费开放活动正常开展；村村设有农家书屋，活动经费到位，基本满足农村群众文化活动的需求。

群众文化和艺术表演蓬勃发展。从江是个少数民族聚居县份，民间传统节日、民俗活动多，为充分挖掘、展示和传承我县多姿多彩的民族文化，县文广局充分发挥职能作用，主动协调配合有关乡镇，在资金上给予支持，积极引导农村将节日活动与民族文化保护与传承工作有机结合起来，使少数民族群众在过好节日的同时又使传统民族文化得到很好的传承和发展。如国家级非遗项目“侗族大歌”的核心区高增乡小黄村一年一度的中秋侗族大歌“传歌节”活动，至今已经举办了春晚演艺活动，活动期间，上百支民间歌队汇集一堂，以歌会友、以歌交流。该活动已经成为周边侗族地区一个极具影响的民族节日。

县文化馆、民族艺术团也积极发挥自身作用，全年送戏下乡82场，不仅自己走出去，还切实加强了对农村文艺队伍建设的指导。先后多次组队赴外参加“第三届中国（贵州）国际酒类博览会参加“酒博会”、凯里“一节一会”文艺演出、全州残疾人演艺比赛、“多彩贵州”歌唱大赛、香港“根与魂”非遗专场演出等文化交流和文艺演出活动，为宣传我县丰富多彩的民族文化资源作出了应有贡献。同时，创作歌曲《瑶山谣》获得“中国少数民族音乐学会、感动中国词曲创作学会”主办的艺术盛典词曲选拔活动一等奖。《巨洞琵琶歌》获2013年“多彩贵州歌唱大赛”黔东南赛区二等奖、贵州赛区三等奖。由于对外宣传成绩突出，县文广局获省文化厅对外文化交流“特别贡献奖”。县民族艺术团被列入全省文化“三个一工程”演出团队之一，并被中央宣传部表彰为“全国服务基层，服务农民先进集体”。

非物质文化遗产保护扎实有效。

非遗工作方面。在项目申报上，完成了包括《侗戏》、《苗族吃鼓藏》、《苗族服饰》、《侗族服饰》、《瑶族药浴》等国家级、省级、州级非遗生产性保护项目申报工作。在宣传上，配合省非遗中心做好文化部外联局、省文化厅在香港成功举办主题为“根与魂·多彩贵州非物质文化遗产展演”系列展演活动。完成非遗陈列室建设，实现非遗工作对社会开放。在项目保护工作上，启动《侗族大歌》数据库建设，完成了对小黄侗族大歌的音频、视频采集和《小黄侗族大歌精选50首》整理和翻译，待出版发行。启动并基本完成18个省级以上非遗保护项目数据库建设工作。在传承人管理工作上，完成对国家、省、州、县四级传承人档案资料收集整理及第二批县级传承人公布前的摸底调查工作。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

收入、支出年初预算安排情况：（1）年初预算数：人员经费：8138898.00元、日常公用经费：286240.00万元、行政事业类项目经费：769740.00元。(2)调整预算数: 64532492.68元。

（二）收入支出预算执行情况。

2019年收入支出基本情况:(1)收入:37387243.42元,上年结余27145249.26元。(2)支出:36803763.92.00元。

1．收入支出与预算对比分析。

2019年的预算执行数36427243.42元比上年度增加17923010.48元。2018年预算执行数19152076元。

2．收入支出结构分析。

2019年财政拨款总收入37387243.42元。其中：科目2011499收入20000元，占总收入0.05%；科目2019999收入6044229元，占总收入16.1%；科目2070101收入719105.10元，占总收入1.92%；科目2070104收入60000元占总收入0.16%；科目2070107收入1666238元占总收入4.46%；科目2070111收入3347670.10元，占总收入8.95%；科目2070199收入4803185元，占总收入12.84%；科目2070201收入60000.00元，占总收入0.16%；科目2070305收入80000元，占总收入0.21%；科目2070307收入62920.00元，占总收入0.16%,科目2070399收入43972元，占总收入0.11%；科目2070204收入4019698.47.00元，占总收入10.75%,科目2070299收入4859302.54元，占总收入13%；科目2070607收入240984元，占总收入0.64%,科目2070805收入811900元，占总收入.2.17%,科目2070899收入100675元，占总收入0.26%,科目2079999收入8331227.64.00元，占总收入22.28%,科目2080505收入159480.74元，占总收入0.42%,科目2080801收入46343.2元，占总收入0.12%,科目2082701收入12231.22元，占总收入0.03%,科目2082702收入6988元，占总收入0.02%,科目2101201收入265194.73元，占总收入0.71%,科目2210201收入665898.00元，占总收入1.78%,科目2296003收入910000.00元，占总收入2.43%。科目2296099收入50000元，占总收入0.13%,

2019年财政拨款总支出36803763.92.00元。其中：科目2011499支出20000.00元，占总支出0.05%，科目2019999支出6024729.00元，占总支出16.37%,科目2070101支出719105.10元，占总支出1.95%，科目2070107支出1666238元，占总支出4.52%，科目2070104支出60000元，占总支出0.16%，科目2070111支出524748元，占总支出1.42%，科目2070199支出721068元，占总支出1.96，科目2070201支出60000.00元，占总支出0.16%，科目2070204支出4019698.47.00元，占总支出10.92%科目2070206支出3873026.00元，占总支出10.52%，科目2070299支出5682122.54.00元，占总支出15.44%，科目2070305支出80000.00元，占总支出0.22%，科目2070307支出52920元，占总支出0.14%，科目2070399支出43972.00元，占总支出0.12%，科目2070805支出811900.00元，占总支出2.21%，科目2070607支出240984元，占总支出0.65%，科目2070305支出80000.00元，占总支出0.22%，科目2070899支出13221.22.00元，占总支出0.04%，科目2080505支出159480.74元，占总支出0.45%，科目2080801支出46343.2元，占总支出0.12%，科目2082701支出1231.22.00元，占总支出0.03%，科目2082702支出6988元，占总支出0.019%，科目2079999支出2254894.76元，占总支出6.13%，科目2101201支出265194.73.00元，占总支出0.72%，科目2210201支出665898元，占总支出1.81%，科目2296003支出2290000元，占总支出6.22%。

3．支出按经济分类科目分析。

我局坚决贯彻落实中央“八项规定”、省委“十项规定”和州委“十二项规定”及县委、县政府的决策。严格控制一般性支出，进一步压缩公务购车、公务接待费和出国经费等相关费用，“三公经费”从2019年的87207元 与2018年的118145.30元比减到  30938.30元，较上年减－26.19 %。同比下降%。减少原因是公务活动减少节约开支。

（1）因公出国（境）支出

2019年，因公出国（境）支出   0 万元，较上年增加  0 万元，同比增长  0%；因公出国（境）人次数（人）  0 人，较上年增加  0 人，同比增长 0%。出国（境）支出增长(减少)的主要原因是            

（2）公务用车购置及运行维护费支出

我县截止2018年底公务用车保有量为6辆， 2019年公务用车购置及运行维护费 65439元与2018年的104045.3元比增减到－38606.3元，较上年减少－37.11 %。同比下降%。减少原因是小车修理的费用减少产生。

（3）公务接待费支出

2018年我局总共公务接待费共计21768元；与2018年的14100元比减到 7668元，较上年减54.38%。同比下降%。减少原因是公务接待费次数减少。

 “三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。

2019年公务用车运行维护费65439元，较上年减少38606.3元，同比增加37.11%，公务招待费21768元，较上年增加减少7668元，增减幅54.38%，增加原因是小车修理的费用及上年公务接待费逐年增加减少产生。

公务用车运行维护费人均支出1234.6元；公务招待费人均支出410.72元.不发生因公出国（境）费用。

1、因公出国（境）费  万元，因公出国（境）人员  人。

2、公务用车购置及运行费65439元，其中公务用车购置费 万元。用于5台公务用车的燃油、维修、保险、过路过桥等方面支出。主要保障局机关事业单位日常公务活动各项事务管理工作。

3、公务接待费21768元。主要用于县委县政府安排的重大活动对口接待；上级主管部门检查各项项目验收、督查指导、专题调研等接待工作；县内各乡镇领导及村干部人员等接待工作；

为加强“三公”经费管理，我们按照国家和省“厉行节约”的相关要求的规定认真执行。

（2）会议费支出情况：

2019年会议费支出8952355.70 元 与2018年的4400887元比增减到 4551468.7元，较上年增10.65%。同比下降%。增加原因是会议费方面举办多次大型文体活动，注重开展举办多次群众文化活动和小型体育活动。

（3）培训费支出情况：

2019年培训费支出7800860.96 元 与2018年的3061923.6元比增到4738937.36元，较上年减少103.42 %。同比下降%。增加原因是培训方面注重开展多次群众文化活动和小型体育活动的培训。

（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

2019年会议费支出8952355.70 元和2018年培训费支出7800860.96  元。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

2019年会议费支出和2019年培训费支出较大，改进措施除中央补助地方公共文化服务体系建设和国家非物质文化遗产保护专项资金支持农村群众文体活动外。省内外各项群众文体活动尽量节约开支。

4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（1）从江县文体广电旅游局2019年度收入决算总计37387243.42元

基本支出：1445003.78元

人员经费：1357796.78元

日常公用经费：87027元

项目支出35358760.14元

行政事业类项目：35358760.14元

（三）年末结转和结余情况。

1.2019年基本支出结转和结余为0万元，项目支出结转和结余为27728728.76元。

2．文体广电旅游财政拨款基本户结转和结余27728728.76元

3．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。文体广电旅游财政拨款基本户结转和结余27728728.76元的原因是对项目开展实施工作较低进度慢。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

从江县文体广电旅游局2019年度收支决算总计36803763.92元。

执行中存在问题

1、决算编制与预算执行存在差异。决算工作主要是对本年度预算执行情况进行反映。但在实际编制过程中，单位并没有根据实际执行的情况进行填报，这主要有以下几个原因：一是在国库集中支付系统中，对于预算的执行，经济科目仅到大类，而部门决算报表却要明细到款级，例如，财决05表、05-1表、05-2表，行政事业单位在填列这些报表时存在很强的随意性。二是在预算执行过程中，操作不规范，尤其是专项资金，单位会计对本单位本年度所做项目不了解，而随意填报，项目之间互相调剂、不严格根据预算执行的情况非常严重，在决算报表中并不真实的反映其实际执行情况。三是为机械的适应决算报表审核公式的要求，肆意更改其真实的执行情况。例如，人均工资审核问题、招待费超支问题，为了避免人均工资过高和单项支出超标，将人员支出和超支部分调到商品与服务支出中。以上三方面的问题严重影响到决算编制的真实性、科学性。

2、决算编制与单位的财务管理脱节。决算报表编制应该是建立在行政事业单位财务管理的基础上，准确、真实、科学的反映单位财务状况。但由于行政事业单位的财务体系与决算报表体系存在差异，将单位财务数据转化为决算报表数据存在一定的困难，在转化的过程中，容易发生错误，不易发现。

3、单位对决算重视不够、认识不足

目前行政事业单位普遍存在对部门决算重视不够、认识不足的现象，决算编制口径随意性大，帐表不符、数据失真。部门预算是行政事业单位主要的资金，因此人们往往会更关心经费是否能保证业务的正常进行，是否能满足事业发展的需要。而对决算的认识只停留在属于一个年终后整体算账的层次，片面地认为决算只是对财务状况和资金使用的汇总，对于超支、支出不合理等问题也控制不了，对财务管理意识淡薄。

（二）改进建议

1、加强决算重要性认识。要充分认识决算编审工作的重要性,积极争取领导对决算工作的重视和支持;要提前决算编审的各项准备工作,制定决算编审工作的时间表,有计划、分步骤地推进决算编审工作;要在总结往年经验的基础上,进一步完善决算编审的工作制度,规范工作程序。因此,在部门决算编审过程中,必须认真组织好相关部门及人员,落实责任制,确保部门决算工作有序进行。

2、明确部门决算报告编制责任。单位负责人要对本单位会计工作和会计资料的真实性和完整性负责，以及财务人员在决算报告编制过程中的主要责任，并规定对于提供虚假会计信息的单位及相关责任人，将按照关法律规定进行处理。对决算报表质量不高和在会计决算中存在故意虚报、瞒报等违纪违法行为的单位及相关责任人进行通报批评和必要的行政处罚。以提高单位负责人、会计人员对决算的责任意识。

3、加强对部门财务人员的业务培训，做好会计核算基础工作。建议今后应加大对事业单位财务人员的指导，有针对性地加强对财务管理、会计核算等方面的培训，特别是近年来财政部颁布的新会计制度会计核算办法的培训。加强对行政事业单位会计信息质量的检查，及时纠正不规范会计行为，加强会计诚信建设，建立会计人员诚信档案，确保财务数据、会计核算信息真实有效。全面推进会计信息化建设，统一会计核算软件，准确反映部门收支信息，提升会计管理工作效率。

三、资产负债情况分析

（1）从江县文体广电旅游局2019年末房屋原值2368294.14元与2018年2368294.14元相比，不增不减：房屋面积5586平方米与2018年5586平方米相比，不增不减：汽车原值757221.81元与2018年757221.81元相比，不增不减：汽车数量5辆与2018年6辆相比，减少。其他固定资产与2018年3909657.21相比增加0元。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

部门决算编审过程中,必须认真组织好相关部门及人员,落实责任制,确保部门决算工作有序进行。明确部门决算报告编制责任。单位负责人要对本单位会计工作和会计资料的真实性和完整性负责，以及财务人员在决算报告编制过程中的主要责任，并规定对于提供虚假会计信息的单位及相关责任人，将按照关法律规定进行处理。对决算报表质量不高和在会计决算中存在故意虚报、瞒报等违纪违法行为的单位及相关责任人进行通报批评和必要的行政处罚。以提高单位负责人、会计人员对决算的责任意识,要求和规定的时间及时组织、编报、审核部门决算财务工作，并在规定的时间内完成。

行政事业单位财务分析指标

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝12089171.03÷（7804700±12089171.03）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝8753656.63÷（7804700±8753656.63）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

人员支出比率＝8286939.38÷8753656.63×100%=94.67%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝466717.25÷8753656.63×100%=5.33%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

人均基本支出＝（8753656.63-1592851.57）÷59=121369.58

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

资产负债率=3345495.40÷30845918.44×100%=10.85%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

财政拨款依存度＝12089171.03÷12089171.03×100%=100

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%